Отражение счетов-фактур на аванс в книге покупок при частичных реализациях
Здравствуйте!
Организация применяет общую систему налогообложения. В первом квартале получили аванс от покупателей на сумму например 118 000 руб., выписали счет-фактуру на аванс и отразили ее в книге продаж. По этому авансу во втором квартале была частичная реализация на сумму 59 000 руб., и в третьем - на 59 000 руб. На каждую реализацию также выписали счета-фактуры и отразили их в книге продаж.
Как я понимаю, в книге покупок нужно отразить авансовый счет-фактуру два раза: один раз во втором квартале и один - в третьем. Какие числа нужно указывать в колонках "Стоимость покупок по счету-фактуре" и "Сумма НДС по счету-фактуре"? (Ставка НДС - 18%)
Организация применяет общую систему налогообложения. В первом квартале получили аванс от покупателей на сумму например 118 000 руб., выписали счет-фактуру на аванс и отразили ее в книге продаж. По этому авансу во втором квартале была частичная реализация на сумму 59 000 руб., и в третьем - на 59 000 руб. На каждую реализацию также выписали счета-фактуры и отразили их в книге продаж.
Как я понимаю, в книге покупок нужно отразить авансовый счет-фактуру два раза: один раз во втором квартале и один - в третьем. Какие числа нужно указывать в колонках "Стоимость покупок по счету-фактуре" и "Сумма НДС по счету-фактуре"? (Ставка НДС - 18%)
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как я понимаю, в книге покупок нужно отразить авансовый счет-фактуру два раза: один раз во втором квартале и один - в третьем. Какие числа нужно указывать в колонках "Стоимость покупок по счету-фактуре" и "Сумма НДС по счету-фактуре"?Верно,во втором квартале датой реализации принимаете НДС к вычету с аванса в 59000р полученного в 1 квартале.
В третьем квартале датой реализации принимаете НДС к вычету также с аванса в 59000р полученного в 1 квартале.Цитата: 6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятсяс даты отгрузкисоответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий). -
Цитата: Верно,во втором квартале датой реализации принимаете НДС к вычету с аванса в 59000р полученного в 1 квартале.В третьем квартале датой реализации принимаете НДС к вычету также с аванса в 59000р полученного в 1 квартале.Спасибо! И еще уточнение:
В книге покупок по авансовому счету-фактуре в поле "Стоимость покупок по счету-фактуре", указываем всю сумму (118000р) или сумму реализации (59000р)? -
Добрый день!Цитата: В книге покупок по авансовому счету-фактуре в поле "Стоимость покупок по счету-фактуре", указываем всю сумму (118000р) или сумму реализации (59000рВ ответе же выше указано,что будут две счет-фактуры в разных налоговых периодах на суммы по 59000
