Как уменьшить авансовый платеж по УСН на фиксированные взносы ИП при совмещении ЕНВД и УСН?
Добрый день! ИП на ЕНВД (розничная торговля), 2 точки, 1 работник. Также есть УСН (6%), но деятельности по этому режиму в 1 квартале 2017г. не было.
Во 2 квартале 2017г. прошли 2 операции (торговля с юр.лицами) на сумму 17 тыс.руб. безналом. Как правильно уменьшить авансовый платеж по УСН за полугодие на фиксированные взносы?
Пример:
Вмененный доход по 1 точке - 85 000руб.
Вмененный доход по 2 точке - 50 000 руб.
Итого доход по ЕНВД 135 000 руб.
Налог ЕНВД за 1 кв. - 20250руб.
В 1 квартале уплачено:
взносы на работника - 7500руб.
взносы ИП - 7000руб.
Налог ЕНВД к уплате за 1 кв. - 10125руб.
Во 2 квартале:
Данные по ЕНВД те же.
Доход по УСН - 17000руб.
Во 2 квартале уплачено:
взносы на работника -11325руб.
взносы ИП - 7000руб.
Во 2 квартале 2017г. прошли 2 операции (торговля с юр.лицами) на сумму 17 тыс.руб. безналом. Как правильно уменьшить авансовый платеж по УСН за полугодие на фиксированные взносы?
Пример:
Вмененный доход по 1 точке - 85 000руб.
Вмененный доход по 2 точке - 50 000 руб.
Итого доход по ЕНВД 135 000 руб.
Налог ЕНВД за 1 кв. - 20250руб.
В 1 квартале уплачено:
взносы на работника - 7500руб.
взносы ИП - 7000руб.
Налог ЕНВД к уплате за 1 кв. - 10125руб.
Во 2 квартале:
Данные по ЕНВД те же.
Доход по УСН - 17000руб.
Во 2 квартале уплачено:
взносы на работника -11325руб.
взносы ИП - 7000руб.
Comments
-
Цитата: Добрый день! ИП на ЕНВД (розничная торговля), 2 точки, 1 работник. Также есть УСН (6%), но деятельности по этому режиму в 1 квартале 2017г. не было.Во 2 квартале 2017г. прошли 2 операции (торговля с юр.лицами) на сумму 17 тыс.руб. безналом. Как правильно уменьшить авансовый платеж по УСН за полугодие на фиксированные взносы?Пример:Вмененный доход по 1 точке - 85 000руб.Вмененный доход по 2 точке - 50 000 руб.Итого доход по ЕНВД 135 000 руб.Налог ЕНВД за 1 кв. - 20250руб.В 1 квартале уплачено:взносы на работника - 7500руб.взносы ИП - 7000руб.Налог ЕНВД к уплате за 1 кв. - 10125руб.Во 2 квартале:Данные по ЕНВД те же.Доход по УСН - 17000руб.Во 2 квартале уплачено:взносы на работника -11325руб.взносы ИП - 7000руб.Добрый день!
Если работник занят и в рознице, и в оптовой торговле, то нужно по всем страховым взносам вести раздельный учет, распределяя взносы между ЕНВД и УСН пропорционально доле дохода в рамках соответствующей системы налогообложения в общем размере доходов (п. 4 ст. 346.12, п. 7 ст. 346.26 НК РФ; Письмо Минфина России от 27.01.2014 N 03-11-11/2826). -
Работник занят только на ЕНВД. Взносы с зарплаты работника мы полностью относим на ЕНВД, а как быть с фиксированными взносами ИП? В первом квартале мы отнесли уплаченные взносы "за себя" на ЕНВД, т.к. не было оптовой торговли. Можем ли мы отнести взносы "за себя", уплаченные во 2 квартале (7000руб.), полностью на УСН?
-
Цитата: Работник занят только на ЕНВД. Взносы с зарплаты работника мы полностью относим на ЕНВД, а как быть с фиксированными взносами ИП? В первом квартале мы отнесли уплаченные взносы "за себя" на ЕНВД, т.к. не было оптовой торговли. Можем ли мы отнести взносы "за себя", уплаченные во 2 квартале (7000руб.), полностью на УСН?Добрый день!
Считаю, что Вы можете отнести на уменьшение налога при применении УСН страховые взносы, уплаченные ИП за себя во 2 квартале 2017 г. (Письмо Минфина России от 25.05.2016 N 03-11-11/29929). -
НКК, спасибо большое!
